Grondbeleid

Reservepositie
Het meerjarenoverzicht van de algemene reserve grondexploitatie (prognose) is in onderstaand overzicht weergegeven.

Het bedrag van de stortingen bestaat naast de rentetoevoeging uit tussentijdse winstneming. Voor 2023 wordt deze winstneming ingeschat op € 1.267.771. Zoals het overzicht laat zien, komt mede hierdoor de totale algemene reserve grondexploitatie boven het in de Nota Grondbeleid vastgestelde plafond van € 5 mln. uit, waardoor de reserve bij het opmaken van de jaarrekening afgeroomd wordt ten gunste van de algemene bestemmingsreserve. Het surplus voor 2023 is geraamd op € 1.118.237. Hierbij de kanttekening, dat door de herontwikkeling van de zuidrand de grondexploitatie Franciscushof negatief zal gaan uitvallen. Conform de BBV-voorschriften dient voor dit negatieve exploitatieresultaat voor hetzelfde bedrag , een voorziening getroffen moeten worden. Hiervoor zal een beroep gedaan worden op de algemene reserve grondexploitaties. Na vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatie door de herontwikkeling van de zuidrand zal deze onttrekking uit de algemene reserve grondexploitaties doorgevoerd worden. Hierdoor zal de afroming lager uit gaan vallen dan hierboven in het overzicht vermeld.

Niet alle hierboven genoemde grondexploitaties sluiten met een positief resultaat. En daar waar wel sprake is van een positief exploitatieresultaat is deze relatief gering. Daar waar in de afgelopen jaren sprake was van een forse storting van de algemene reserve grondexploitatie ten gunste van de algemene bestemmingsreserve, moet voor de komende jaren rekening gehouden worden met een beperktere afroming van de algemene reserve grondexploitatie.

Risico’s
De risico’s binnen de grondexploitatie bevinden zich met name in die complexen met een hoge boekwaarde en een relatief lange looptijd (Franciscushof en de Zegge VII). Daarnaast hebben tegenvallers voor de complexen met een negatief exploitatieresultaat ook direct nadelige gevolgen voor de algemene reserve grondexploitaties. Hiervan is sprake binnen de complexen Sallandse Poort, de Kleine Hagen Laag Zuthem 1e fase en de Zegge VII.

Bij het bepalen van het risicobedrag binnen de grondexploitatie is een aantal scenario’s per complex doorberekend. Deze zijn:

• Rentestijging 1 %
• Kostenstijging 1 %
• Opbrengstendaling 5%
• Verlengen looptijd 2 jaar

Na bepaling van de kans (in %) dat een geschetst scenario werkelijkheid wordt, is het risicobedrag voor de grondexploitatie als geheel berekend op € 1,1 mln.

Dit risicobedrag maakt onderdeel uit van de totale risico’s die opgenomen zijn in de Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .

Bovenwijkse voorzieningen
Een bovenwijkse voorziening is een voorziening van openbaar nut, waarvan het belang en de baat uitstijgen boven de exploitatie van één (exploitatie)gebied en waarvan de kosten, vanwege het nut voor meerdere gebieden, niet door één exploitatie moeten worden gedragen. Hiervoor is de reserve bovenwijkse voorzieningen ingericht. In de BBV-voorschriften is opgenomen dat voeding van de reserve bovenwijkse voorzieningen vanuit de individuele complexen niet is toegestaan. Om de dekking van de bovenwijkse voorzieningen te waarborgen, wordt jaarlijks bij de jaarrekening vanuit de algemene reserve grondexploitatie een storting gedaan van € 150.000 in de reserve bovenwijkse voorzieningen.

De verwachte stand per 1-1-2023 van deze reserve is € 1.420.798.

De volgende bovenwijkse voorzieningen zijn opgenomen in het meerjareninvesteringsplan:

• Ontsluiting Raalte Noord € 1.340.000
• Fietsstraat Salland II – Franciscushof € 95.000

Het saldo van de reserve kan enig moment negatief worden. Dit wordt op den duur door de resterende jaarlijkse stortingen vereffend.

Algemene kosten grondexploitatie
Kosten welke niet direct verantwoord kunnen worden onder één van de actieve complexen (bijvoorbeeld apparaatskosten algemeen, externe adviezen algemeen) worden verzameld binnen het complex bouwgrondexploitatie algemeen en bij het opstellen van de jaarrekening via de volgende verdeelsleutel doorberekend.